La trésorerie nette est un indicateur financier essentiel pour les entreprises. Elle permet de déterminer la capacité d’une entreprise à faire face à ses engagements financiers à court terme et ainsi garantir sa pérennité. Mais comment calculer cet indicateur ? Quels sont les éléments à prendre en compte ? Cet article vous offre un guide complet pour maîtriser le calcul de la trésorerie nette de votre entreprise.
Pourquoi s’intéresser à la trésorerie nette de son entreprise ?
La trésorerie nette est considérée comme le baromètre de la santé financière d’une entreprise. En effet, elle représente le montant des liquidités dont dispose l’entreprise pour faire face à ses dépenses courantes et honorer ses dettes à court terme. Une trésorerie nette positive indique que l’entreprise dispose de suffisamment de ressources pour assurer son fonctionnement sans recourir à l’endettement. À l’inverse, une trésorerie nette négative peut signifier que l’entreprise doit impérativement trouver des sources de financement supplémentaires pour continuer d’exercer son activité.
Cet indicateur est également important car il permet d’évaluer la solvabilité d’une entreprise auprès des banques et autres organismes financiers, ainsi que sa capacité à investir dans de nouveaux projets ou encore à rembourser ses dettes. Il est donc essentiel de le suivre régulièrement pour piloter efficacement son entreprise et anticiper d’éventuelles difficultés financières.
Les éléments à prendre en compte pour calculer la trésorerie nette
La trésorerie nette se calcule en prenant en compte les éléments suivants :
- La trésorerie brute : il s’agit du solde du compte bancaire de l’entreprise, auquel on ajoute les valeurs mobilières de placement (VMP) et les disponibilités. Les VMP sont des titres financiers que l’entreprise possède et qui peuvent être rapidement convertibles en liquidités. Les disponibilités correspondent aux sommes disponibles immédiatement, comme les espèces.
- Les dettes à court terme : elles regroupent toutes les dettes financières de l’entreprise dont l’échéance est inférieure à un an. Cela inclut notamment les découverts bancaires, les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et sociales ou encore les emprunts obligataires à court terme.
Ainsi, pour calculer la trésorerie nette, il faut soustraire les dettes à court terme de la trésorerie brute :
Trésorerie nette = Trésorerie brute – Dettes à court terme
Exemple de calcul de la trésorerie nette
Prenons l’exemple d’une entreprise fictive disposant des éléments suivants :
- Solde du compte bancaire : 100 000 €
- Valeurs mobilières de placement : 50 000 €
- Disponibilités : 10 000 €
- Découvert bancaire : 20 000 €
- Dettes fournisseurs : 30 000 €
- Dettes fiscales et sociales : 40 000 €
Dans un premier temps, il faut calculer la trésorerie brute :
Trésorerie brute = Solde du compte bancaire + Valeurs mobilières de placement + Disponibilités
Trésorerie brute = 100 000 € + 50 000 € + 10 000 € = 160 000 €
Ensuite, on calcule le total des dettes à court terme :
Dettes à court terme = Découvert bancaire + Dettes fournisseurs + Dettes fiscales et sociales
Dettes à court terme = 20 000 € + 30 000 € + 40 000 € = 90 000 €
Enfin, on détermine la trésorerie nette en soustrayant les dettes à court terme de la trésorerie brute :
Trésorerie nette = Trésorerie brute – Dettes à court terme
Trésorerie nette = 160 000 € – 90 000€
Trésorerie nette = 70 000€
Comment améliorer la trésorerie nette de son entreprise ?
Pour améliorer la trésorerie nette de son entreprise, plusieurs leviers peuvent être actionnés :
- Optimiser la gestion des stocks : une gestion rigoureuse des stocks permet de réduire les immobilisations financières et d’améliorer la trésorerie.
- Réduire les délais de paiement clients : en mettant en place un suivi régulier des créances clients et en négociant des délais de paiement plus courts, l’entreprise peut améliorer rapidement sa trésorerie.
- Négocier des délais de paiement fournisseurs : obtenir des délais de paiement plus longs auprès des fournisseurs permet de préserver la trésorerie.
- Renégocier les conditions d’emprunt : en renégociant le taux d’intérêt ou la durée de remboursement de ses emprunts, l’entreprise peut réduire ses charges financières et améliorer sa trésorerie.
La trésorerie nette est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d’une entreprise. En maîtrisant son calcul et en mettant en place des actions pour l’améliorer, vous pourrez assurer la pérennité de votre activité et favoriser son développement.