L’affacturage est une solution de financement qui permet aux entreprises d’améliorer leur trésorerie en cédant leurs créances à une société spécialisée, appelée factor. Mais face aux différentes offres d’affacturage, il est parfois difficile de s’y retrouver. Deux options sont notamment à considérer : l’affacturage avec recours et l’affacturage sans recours. Quelles sont les différences entre ces deux types d’affacturage et comment choisir celui qui convient le mieux à votre entreprise ?
Affacturage avec recours : définition et fonctionnement
L’affacturage avec recours est la formule d’affacturage la plus courante. Elle permet à une entreprise de céder ses factures à un factor en échange d’un financement anticipé, généralement compris entre 80 % et 90 % du montant des factures. Le factor se charge alors du recouvrement des créances auprès des clients débiteurs.
Dans cette formule, l’entreprise reste toutefois responsable de ses créances. En cas de défaillance de paiement du client débiteur, le factor peut demander à l’entreprise de lui rembourser les sommes avancées pour ces factures impayées. L’entreprise doit donc assumer le risque d’insolvabilité de ses clients.
Affacturage sans recours : définition et fonctionnement
L’affacturage sans recours est une formule d’affacturage qui inclut une garantie contre le risque d’insolvabilité des clients. En cas de défaillance de paiement du client débiteur, le factor ne peut pas demander à l’entreprise de rembourser les sommes avancées pour les factures impayées. Le factor assume ainsi le risque d’insolvabilité des clients.
Cette formule est généralement plus coûteuse que l’affacturage avec recours, car elle inclut une prime d’assurance. Toutefois, elle peut être intéressante pour les entreprises qui souhaitent sécuriser leur trésorerie et se protéger contre les impayés.
Comment choisir entre affacturage avec recours et affacturage sans recours ?
Pour choisir la formule d’affacturage qui convient le mieux à votre entreprise, il est important de prendre en compte plusieurs critères :
- Le profil de vos clients : si vous travaillez principalement avec des clients dont la solvabilité est incertaine ou qui ont des délais de paiement longs, l’affacturage sans recours peut être un choix judicieux pour limiter les risques d’impayés.
- Votre capacité à assumer le risque d’insolvabilité : si votre entreprise dispose de suffisamment de fonds propres pour faire face aux éventuels impayés, l’affacturage avec recours peut être une option moins coûteuse.
- Le coût des différentes formules : il est essentiel de comparer les frais d’affacturage (commission, taux de financement, prime d’assurance) pour choisir la solution la plus économique.
- La souplesse du contrat : certains contrats d’affacturage avec recours offrent la possibilité de souscrire une garantie contre l’insolvabilité en option. Cela peut être intéressant si vous souhaitez adapter votre couverture en fonction de l’évolution de votre activité et de vos clients.
Exemple chiffré : comparaison entre affacturage avec recours et affacturage sans recours
Prenons l’exemple d’une entreprise qui réalise un chiffre d’affaires annuel de 1 million d’euros et qui souhaite céder l’ensemble de ses factures à un factor. Voici un exemple chiffré pour mieux comprendre les différences entre affacturage avec recours et affacturage sans recours :
- Affacturage avec recours : commission de 1 % du chiffre d’affaires, taux de financement de 90 %, pas de prime d’assurance. Coût total : 10 000 euros.
- Affacturage sans recours : commission de 1,5 % du chiffre d’affaires, taux de financement de 85 %, prime d’assurance de 0,5 %. Coût total : 20 000 euros.
Dans cet exemple, l’affacturage sans recours coûte deux fois plus cher que l’affacturage avec recours. Toutefois, il offre une protection supplémentaire contre les impayés. L’entreprise doit donc évaluer si cette sécurité supplémentaire vaut la différence de coût.
En définitive, le choix entre affacturage avec recours et affacturage sans recours dépend des besoins spécifiques de chaque entreprise. Il est important d’évaluer soigneusement les risques liés à l’insolvabilité de vos clients, ainsi que les coûts et avantages des différentes formules d’affacturage, pour choisir la solution la mieux adaptée à votre situation.